שלום,
הסיכום הבא לגבי כל החישובים נעשה בעזרת YC5000 ו DEVY המלכיםובעזרת מיכה צ'רניאק,(שהוא לטעמי אחד האנשים היותר נחמדים שהכרתי בחיי; אני לא מכיר אותו באופן אישי אבל עד היום הוא ענה לי על כל מייל ששלחתי לו).
בנוסף, כל החישובים "אומתו" כנגד תשלום ריביות ופדיונות חלקיים שקיבלתי החודש.
חישוב ריבית
- החישוב נעשה בצורה הבאה:
אחוז ריבית * (פארי/100) * כמות יחידות * (1 - אחוז המס), כאשר:
1) פארי/100 - ניתן להחלפה על ידי (מדד נוכחי חלקי מדד בסיס) שזה בעצם שיקוף של ההצמדה למדד מאז שהונפק האגח.
'מדד נוכחי' ו'מדד בסיס' אפשר לראות באתרלאומי טרייד, בדף 'פרטי אגח' של האגח בו אתם עוסקים.
2) אחוז המס - לפי מה שאני יודע הוא 15% או 20%, (החודש היו לי מקרים של שני הסוגים).
במקרה של 20%, נשים 0.8 בנוסחה הנ"ל, אחרת נשים 0.85%.
- דוגמא:
דלק נדלן ה: 28000 יחידות, ריבית 2.4%, פארי 110.94, אחוז מס: 20.
חישוב: 0.024 * 1.1094 * 28000 * 0.8 = 596.41.
חישוב פדיון
- החישוב נעשה בצורה הבאה:
מספר יחידות לפדיון * (פארי/100) * (1 פחות (אחוז מס * אחוז ניכיון)), כאשר:
1) פארי/100 - כנ"ל.
2) אחוז ניכיון - אם האגח הונפק בניכיון, יש לשלם עליו מס רווחי הון, (15% או 20%); כדי לדעת אם הוא הונפק בניכיון, יש לחפש באתר מאיה את האגח המבוקש תחת הטאב של 'מועדים ותשלומים'; במידה והאגח הונפק בניכיון, ניתן לראות את אחוז הניכיון. כנסו ללינק הזה לדוגמאות:
http://maya.tase.co.il/bursa/tashlumim_ ... group=3000
- דוגמא:
שרפד טכנ אגח ג: 14000 יחידות, פדיון חלקי 25% (כלומר פדיון של 3500 יחידות), פארי 110.36, אחוז מס: 20, האגח הונפק בניכיון של 8.46%.
חישוב: 3500 * 1.1036 * (1 פחות (0.2 * 0.0846)) = 3500 * 1.1036 * (1 פחות 0.01692) = 3797.24.
חשוב מאוד: בניגוד לחישוב ריבית שממנה מנוכה מס רווחי הון מיידית, מס רווחי הון יקוזז מהפדיון החלקי כאשר הכסף יועבר בפועל לחשבון, כלומר כאשר יחידות הערך הנקוב יומרו בפועל למזומן.
מקווה שעזרתי,
אסף.
הגב עם ציטוט