מכירה רעיונית

[ליסט]

עד 31.12.11 אם היית מממש נייר ערך בהפסד היית "גורר" אותו (הפסד) כל שנה (מערכת של חבר בורסה דרכו אתה סוחר היית שומרת עבורך הפסד זה). ואילו רווחים היו שומרים לך רק עד סוף חודש קאלנדרי. כלומר אם בחודש אוגוסט נוצר רווח ממכירה על מנת להתקזז באופן אוטומטי היית צריך לממש הפסד רק עד סוף אותו חודש. אם לא היית מממש הפסדים עד סוף חודש כסף מועבר למס הכנסה ועל מנת לבצע קיזוזים היית צריך לפנות לרשויות המס עם דוחות.
הפסדים ברוקר זוכר עבורך עד סוף שנה. כלומר אם מכרת בהפסד באפריל, גם אם תממש רווחים ביוני עדיין תתבצע קיזוז אוטומטי ע"י מערכת של בית השקעות.
מ01.01.12 גם הפסדים וגם רווחים בית השקעות יקזז עבורך באופן אוטומטי.לא משנה מה נוצר קודם הפסד או רווח. כפי שאתה רואה גביית מס כך תראה גם החזר מס.

סליחה, אני פשוט הדיוט בנושא. .

אז משנה הבאה:
מי ייתן לי את החזר המס? והאם ההחזר הזה יעבור משנה לשנה (נניח אם אני נמצא בהפסד בסוף השנה, ובחודש ינואר מרוויח) ?
או שתמיד אני צריך להמציא דוחות למס הכנסה אם אני נמצא בהפסד בסוף השנה ?

והאם זה השינוי החדש הזה הוא רטרו' לשנה הנוכחית?
ז"א כרגע אני בהפסד (דצמבר),
האם אני צריך לעשות משהו בשביל לקבל החזר מס וזה לא נעשה אוטומטית ע"י בית ההשקעות?

תודה רבה!