ציטוט פורסם במקור על ידי דני
ההוראה החדשה, שתכנס לתוקף מ ינואר 2012, אינה מורה למוסדות להעביר הפסדים משנה לשנה, וכן אינה מאפשרת קיזוז בית בתי השקעה שונים.
כל מה שהתקנה החדשה מחייבת הוא קיזו הפסדים שנצברו באותה שנת מס, גם אם נצברו לאחר מימוש נייר מורווח.
התקנה החדשה נועדה למנוע מצב בו באותו מוסד יתרת המימושים באותה שנת מס מראה על הפסד ובכל זאת שולם מס (זה אפשרי היום כאשר מומש קודם נייר עם רווח ואח"כ נייר עם הפסד).
קיזוז הפסדים מועברים משנה קודמת וקיזוז בית בתי השקעה שונים יתאפשר גם בשנה הבאה רק באמצעות דו"ח לרשויות המס.
אשמח להסבר נוסף. - (על התקנה החדשה)
נניח בתחילת שנה הרווחתי ושילמתי מס,
ובהמשך השנה נוצרו הפסדים.
(הכל באותו בית השקעות)

האם אני אמור לקבל חזרה את תשלום המס ? וממי? (ומתי?)
האם זה נעשה אוטומטית או שצריך להגיש טפסים וכו' (ולמי? ומתי?) ?


תודה רבה!