לניב:
אם סך ערך הניירות בתקך, כולל הפסדים צבורים, במידה והיו, מורה על רווח - כדאי לעשות מכירה רעיונית. אם אין רווח צבור, או אם הרווח מזערי, אין כדאיות למכירה רעיונית שכן ההפסדים ניתנים להעברה לשנה הבאה ולמכירה הרעיונית יש מחיר - עמלות.
אם אינך נוהג להגיש למס הכנסה דוחות שנתיים ובתקך ניירות ערך מורווחים, גם אם בסך שווי התיק, כולל צבירה מתחילת השנה אתה בהפסד, כדאי לעשות מכירה רעיונית, שכן המוסדות אינם רשאים להעביר הפסד שמומש משנה לשנה .
הגב עם ציטוט