עמית שלום:פורסם במקור על ידי amitrose
אני עובד עם בית השקעות וזו דרך העבודה:
על כל פוזיציה שנסגרת מחשבים את חבות המס, החיובית או השלילית, בהתאם האם היה רווח הו היה הפסד.
אם החבות הייתה שלילית (הפוזיציה נסגרה בהפסד) אז נוצר "מגן מס" שהולך ומצטבר ונרשם כ"נכס" נוסף על הנכסים האמיתיים. מיתרת ה"נכס" הזה גורעים את החבות במקרה של רווח ומוסיפים את ההפסדים.
שים לב לחוסר הסימטריה בין "מגן המס" שנשמר עד ל-31 בדצמבר לבין המקרה שמתממשת פוזיציה ברווח ואין כנגדו מגן מס, שאז מנכים מיתרת המזומן מייד והכסף מועבר בסוף החודש.
לקראת סוף השנה אני מאפס ידנית את יתרת מגן המס ע"י מימוש ורכישה חוזרת מיידית של פוזיציות רווחיות.
מקווה שעזרתי
הגב עם ציטוט