בוקר טוב
אני מבקשת שתסבירו את המושג מכירה רעיונית וגם איך לעשות זאת
האם למכור את כל התיק או רק מניות או אגחים מסויימים
תודה על העזרה
Printable View
בוקר טוב
אני מבקשת שתסבירו את המושג מכירה רעיונית וגם איך לעשות זאת
האם למכור את כל התיק או רק מניות או אגחים מסויימים
תודה על העזרה
בוקר טוב!
מכירה רעיונית היא מנגנון המאפשר לממש רווח גלום (על הנייר), מבלי למכור בפועל את הנייר בבורסה.
היתרון לבצע מהלך זה במהלך החודש הוא חיוב במס רווחי הון של 20% במקום 25% - המס שיחול על מכירות ני"ע רגילים מינואר 2012.
ניתן למכור חקל מהתיק (את הניירות המרוויחים), אך לא ניתן למכור חלק מנייר במכירה זו.
היתרון של מכירה רעיונית לעומת מכירה רגילה הוא בעמלות מופחתות וכן בקבלת שער קניה זהה לשער המכירה, מה שלא מובטח במכירה וקניה רגילה.
איך אדע אם כדאי לי או לא לעשות מכירה רעיונית?
תודה
לניב:
אם סך ערך הניירות בתקך, כולל הפסדים צבורים, במידה והיו, מורה על רווח - כדאי לעשות מכירה רעיונית. אם אין רווח צבור, או אם הרווח מזערי, אין כדאיות למכירה רעיונית שכן ההפסדים ניתנים להעברה לשנה הבאה ולמכירה הרעיונית יש מחיר - עמלות.
אם אינך נוהג להגיש למס הכנסה דוחות שנתיים ובתקך ניירות ערך מורווחים, גם אם בסך שווי התיק, כולל צבירה מתחילת השנה אתה בהפסד, כדאי לעשות מכירה רעיונית, שכן המוסדות אינם רשאים להעביר הפסד שמומש משנה לשנה .
שלום דני :
כתבת : אם אינך נוהג להגיש למס הכנסה דוחות שנתיים ובתקך ניירות ערך מורווחים, גם אם בסך שווי התיק, כולל צבירה מתחילת השנה אתה בהפסד, כדאי לעשות מכירה רעיונית, שכן המוסדות אינם רשאים להעביר הפסד שמומש משנה לשנה .
האם ההוראה החדשה ( החוק לשינוי נטל המס (תיקוני חקיקה), התשע"ב-2011 ) אינה מורה למוסדות הפיננסיים להעביר באופן אוטומטי הפסד צבור, מבלי שתידרש פנייה מצד הנישום לרשויות המס ?
תודה על התייחסותך
ההוראה החדשה תכנס לתוקף מה 1 בינואר 2012
ההוראה החדשה, שתכנס לתוקף מ ינואר 2012, אינה מורה למוסדות להעביר הפסדים משנה לשנה, וכן אינה מאפשרת קיזוז בית בתי השקעה שונים.
כל מה שהתקנה החדשה מחייבת הוא קיזו הפסדים שנצברו באותה שנת מס, גם אם נצברו לאחר מימוש נייר מורווח.
התקנה החדשה נועדה למנוע מצב בו באותו מוסד יתרת המימושים באותה שנת מס מראה על הפסד ובכל זאת שולם מס (זה אפשרי היום כאשר מומש קודם נייר עם רווח ואח"כ נייר עם הפסד).
קיזוז הפסדים מועברים משנה קודמת וקיזוז בית בתי השקעה שונים יתאפשר גם בשנה הבאה רק באמצעות דו"ח לרשויות המס.
אשמח להסבר נוסף. - (על התקנה החדשה)ציטוט:
פורסם במקור על ידי דני
נניח בתחילת שנה הרווחתי ושילמתי מס,
ובהמשך השנה נוצרו הפסדים.
(הכל באותו בית השקעות)
האם אני אמור לקבל חזרה את תשלום המס ? וממי? (ומתי?)
האם זה נעשה אוטומטית או שצריך להגיש טפסים וכו' (ולמי? ומתי?) ?
תודה רבה!
עד 31.12.11 אם היית מממש נייר ערך בהפסד היית "גורר" אותו (הפסד) כל שנה (מערכת של חבר בורסה דרכו אתה סוחר היית שומרת עבורך הפסד זה). ואילו רווחים היו שומרים לך רק עד סוף חודש קאלנדרי. כלומר אם בחודש אוגוסט נוצר רווח ממכירה על מנת להתקזז באופן אוטומטי היית צריך לממש הפסד רק עד סוף אותו חודש. אם לא היית מממש הפסדים עד סוף חודש כסף מועבר למס הכנסה ועל מנת לבצע קיזוזים היית צריך לפנות לרשויות המס עם דוחות.
הפסדים ברוקר זוכר עבורך עד סוף שנה. כלומר אם מכרת בהפסד באפריל, גם אם תממש רווחים ביוני עדיין תתבצע קיזוז אוטומטי ע"י מערכת של בית השקעות.
מ01.01.12 גם הפסדים וגם רווחים בית השקעות יקזז עבורך באופן אוטומטי.לא משנה מה נוצר קודם הפסד או רווח. כפי שאתה רואה גביית מס כך תראה גם החזר מס.
שאלה: במידה והתיק מופסד, אבל אני שותף בחברה אשר מחלקת דיבידנד - כדאי לממש הפסדים בגובה הדיבידנד, ואח"כ לבצע קיזוז מס?
נראה לי שבמקרה זה שווה להתייעץ עם רואה חשבון שלכםאו יועץ מסציטוט:
פורסם במקור על ידי ag123
ציטוט:
פורסם במקור על ידי yurka10
סליחה, אני פשוט הדיוט בנושא. .
אז משנה הבאה:
מי ייתן לי את החזר המס? והאם ההחזר הזה יעבור משנה לשנה (נניח אם אני נמצא בהפסד בסוף השנה, ובחודש ינואר מרוויח) ?
או שתמיד אני צריך להמציא דוחות למס הכנסה אם אני נמצא בהפסד בסוף השנה ?
והאם זה השינוי החדש הזה הוא רטרו' לשנה הנוכחית?
ז"א כרגע אני בהפסד (דצמבר),
האם אני צריך לעשות משהו בשביל לקבל החזר מס וזה לא נעשה אוטומטית ע"י בית ההשקעות?
תודה רבה!
החזר כמו גביה תתבצע אוטומטית ע"י בנק/בית השקעותציטוט:
פורסם במקור על ידי ליסט
זה לא יעבור משנה לשנה.כל 31.12 זה מתאפס.אם ברצונך לבצע קיזוז בין השנים יש להגיש דוחות למס הכנסה בצירוף טופס 867 אותו מקבלים בסביבות חודש מרץ מבנק/בית השקעות
שינוי יהיה מ01.01.12 אין רטרואקטיבי
כל הפסד/רווח יתאפס ב31.12.2011
יש פה אולי תשובה לשאלתךציטוט:
פורסם במקור על ידי ag123
http://www.themarker.com/law/1.1601114