האם כדאי לפדות את החיסכון?
למה באוצר נחושים למסות את הקרנות?
הטבת המס לציבור על קרנות ההשתלמות עומדת על 7.7 מיליארד שקל בשנה - שלישית בהיקפה אחרי ההטבות על הפנסיה ונקודות זיכוי להורים. תוכנית האוצר, כפי שהוצגה בטיוטת פרק המיסוי לתקציב, מהווה שינוי משמעותי באופן המיסוי של מכשיר חיסכון פופולרי זה.
האוצר מעריך כי התוכנית תגדיל את הכנסות המדינה בכ-1.4 מיליארד שקל בשנה. זהו סכום משמעותי, אך עדיין נמוך משמעותית מסך הטבות המס הניתנות כיום לקרנות ההשתלמות.
באוצר רואים בקרנות אלו עיוות מס משמעותי שמשרת לטענתם בעיקר את העשירונים העליונים. עם זאת, נציין כי המיסוי יחול על כל בעלי הקרנות ולא רק מרמת שכר מסוימת.
מה כוללת ההצעה?
החל ב-1 בינואר, ריבית ורווחים אחרים שייצברו בקרן השתלמות מהיום שבו הקרן הופכת לנזילה (כלומר, ניתנת למשיכה), יהיו חייבים במס. שיעור המס יהיה בהתאם לקבוע בפקודת מס הכנסה, כפי שחל על רווחי הון אחרים. המס ישולם רק במועד שבו הכספים יימשכו מקרן ההשתלמות, ולא באופן שוטף.
השינוי המוצע יחול רק על רווחים חדשים שייצברו החל מתחילת 2025, כך שרווחים שנצברו עד לתאריך זה לא יושפעו מהשינוי. משמעות הדבר היא שחוסכים ותיקים ישמרו על חלק ניכר מהטבות המס שצברו עד כה.
התוצאה היא שתיפגע הכדאיות של החיסכון לטווח ארוך בקרנות השתלמות, שכן החוסכים יאבדו את היתרון המיסויי על רווחים שייצברו לאחר שהקרן הפכה לנזילה. דבר זה עלול להוביל לכך שיותר אנשים ימשכו את כספם מיד עם הפיכת הקרן לנזילה, במקום להשאיר אותו לתקופות ארוכות יותר.
האם כדאי לנקוט צעד מיידי?
התשובה היא, ככל הנראה, לא. ראשית, השינוי יחול רק על רווחים עתידיים, כך שמשיכה מוקדמת לא תחסוך מס על הרווחים שכבר נצברו. הריבית דריבית שנצברת על הרווחים היא משמעותית מאוד. שנית, קרנות ההשתלמות עדיין מציעות יתרונות משמעותיים, כמו פטור ממס על ההפקדות של המעסיק והעובד, וכן פטור ממס על הרווחים עד למועד הנזילות.
בכיר בשוק ההון מציע לציבור להמתין ולהיזהר מתמריצים של הממשלה להוציא את הכספים מקרנות ההשתלמות. הוא מבקר את הצעת האוצר ואומר: "באגף התקציבים לא מבינים את חשיבות של החיסכון לטווח בינוני שמציעות קרנות ההשתלמות. רק לפני שבוע קידמו בכנסת הצעה אחרת שמעודדת את החוסכים לבצע משיכה מוקדמת של הכסף, בהטבות מס, לפני שהקרן נפתחת בתום 6 שנים. ניסו לפרק את הקרנות מבפנים, ועכשיו בכלל מנסים לסגור את אפיק החיסכון הזה. העמדה האוצרית היא שאין צורך לתמרץ הטבות לחיסכון לטווח בינוני, כי יש הטבות פנסיוניות. אבל הם לא רואים את ההוצאות הגדולות שיש לאנשים באמצע החיים, כמו הקמת משפחה או בניית עסק".
globes
