פנסיה חובה לעצמאים - נקודות חשובות
שואלים אותי הרבה בפרטי, מה הפירוש ואיך זה עובד. אז רציתי לתת לכם פה כמה נקודות חשובות, לעצמאים שטרם (לא תקין!) התחילו להפקיד וגם לאלה שרק הופכים להיות עצמאים.
אני זמין לכל שאלה.
פנסיה חובה לעצמאים
חוק ההסדרים לשנים 2017-2018 מכיל את הוראות העוסקות בפנסיה חובה לעצמאים ובהשפעותיה על העצמאים מבחינת ביטוח
לאומי
והטבות מס שונות. החוק קובע שעל כל עצמאי להפקיד לקרן פנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל בהתאם להכנסה שלו, בדומה לשכירים.
על מי חל החוק?
החוק חל על עצמאי שהוא עוסק פטור או עוסק מורשה.
יש פטור מהפקדות לקרן פנסיה לעצמאי שעונה על אחד מהמקרים המפורטים:
1. אם בתום שנת המס, החל ב-31.12 של כל שנה, התקיים אחד מאלה:
• טרם חלפו 6 חודשים מיום שנרשם כעוסק מורשה או עוסק פטור
• גילו צעיר מ- 21 שנים
• הגיע לגיל 60
2. או אם גילו היה 55 ומעלה כאשר החוק נכנס לתוקף ב – 1.1.17.
כיום הוגדר קנס בסך 500 ש"ח (סכום המתעדכן מידי שנה), שיוטל על מי שלא הפקיד לקרן הפנסיה במועד. הקנסות יוטלו על איחורים בתשלום משנת המס 2018 ואילך.
סכום ההפקדה
סכום ההפקדה לקרן פנסיה נקבע לפי ההכנסה החייבת, קרי – הכנסות פחות הוצאות (מוכרות) ומתחלק לשלוש מדרגות:
1 עבור הכנסה בגובה של עד מחצית השכר הממוצע במשק יש להפקיד 4.45%.
2 עבור הכנסה שמעל מחצית השכר הממוצע במשק ועד גובה השכר הממוצע במשק, יש להפקיד 12.55%
3 לגבי ההכנסה שמעל השכר הממוצע במשק, אין חובת הפקדה
חשוב לציין שניתן להפקיד סכומים לפי ההערכה ולבצע השלמות בסוף השנה, או לחילופין, לבצע הפקדה
חד
פעמית לקרן פנסיה בסוף השנה, אם קרן הפנסיה מאפשרת זאת ותזרים המזומנים של העסק לא נפגע מכך.
השפעת הפנסיה על התשלומים לביטוח לאומי
על מנת להקל על ציבור החוסכים העצמאיים בעלי הכנסות נמוכות, יופחתו דמי ביטוח
לאומי
על חלק השכר שמתחת ל- 60% מהכנסה הממוצעת במשק, מ – 6.72% ל – 2.87%. עם זאת, הוגדלו דמי ביטוח
לאומי
על חלק השכר שמעבר לכך מ – 11.23% ל – 12.83%.
אין שינוי בתשלום דמי הבריאות הנגבים באמצעות ביטוח
לאומי.
הטבות המס בעקבות חוק פנסיה
גם הטבות המס השתנו בעקבות החוק :
זיכוי על הפקדה לקרן פנסיה יועלה מ – 16% ל – 16.5%, בתנאי שלא נוצלה הטבת המס לרכישת ביטוח אבדן כושר עבודה.
הטבת המס לקרן השתלמות תהיה עד 4.5% מהכנסתו של העצמאי, ללא הפחתה של 2.5% מסכום ההפקדה כפי שהיה עד תחילת החוק.
דמי אבטלה לעצמאי
חוק פנסיה חובה לעצמאים, מאפשר משיכה מקרן פנסיה במקרים המוגדרים כמצב אבטלה של עצמאי. מקרים אלה הם:
- העצמאי הפסיק לעסוק במשלח ידו.
- העצמאי סגר את העסק.
- העצמאי הגיע לגיל פרישה ואין לו הכנסה המחייבת הפקדה לקרן פנסיה לעצמאים.
מותר למשוך מקרן פנסיה לעצמאים במצב אבטלה רק אם היו הפקדות של העצמאי לקרן פנסיה בשנתיים מתוך השלוש שנים האחרונות, וכן בהתאם לתקנות שיותקנו בהמשך.
"דמי האבטלה" אינם על כל הכספים שהופקדו בקרן הפנסיה, אלא רק שליש מהכספים.
הסכום המקסימלי למשיכה
כרגע ההנחיות אינן ברורות לחלוטין, אך נראה כי ניתן למשוך את הסכום הגבוה מבין 2 אפשרויות:
1 סכום בגובה שכר מינימום כפול 3. את הסכום הזה ניתן למשוך רק פעמיים במשך כל תקופת חיי הקרן.
או
2 הסכום הנמוך מבין 2 אפשרויות:
א. הסכום שנקבע למצבי אבטלה בהפקדה – כלומר שליש מכל הכספים שהופקדו.
ב. מספר שנות ההפקדה לקרן פנסיה כעצמאי כפול 12,230 ש"ח, אם לא קיבל מענק פרישה.
הסכום לא ינתן בבת אחת, אלא יתחלק על פני 3 חודשים. רק אם העצמאי הגיע לגיל פרישה הוא יכול לקבל את הסכום בתשלום אחד.
המשיכה מקרן בעת פרישה לגמלאות
זהה לכללים החלים על שכירים.
האם כדאי להפריש מעבר לדרישת חוק?
חוק פנסיה חובה לעצמאים דורש הפקדות של סכומים קטנים יחסית. אם ברצונכם לשמור על רמת חיים דומה לאחר הפרישה לגמלאות, מומלץ לחסוך יותר מהמינימום שהחוק דורש, לפחות עד התקרה לקבלת הטבות מס.
כך או כך, מומלץ לא להזניח את אלמנט הביטוח - בטחו את עצמכם בביטוח נפרד לאבדן כושר עבודה וביטוח חיים.
להרחבה: https://supermarker.themarker.com/Pe...ependents.aspx
