בעית מיסוי באופציות מעוף

שלום לכולם,

שמתי לב למצב שגוי ומאוד בעיתי מבחינת המיסוי על אופציות מעוף
ולשם ההבהרה אציג דוגמא מספרית,נניח שבצעתי את האסטרטגיה הבאה:

כתיבה של קול לפברואר בתקבול של 500 ש"ח.

קנית קול לינואר בעלות של 700 ש"ח.

בעת מימוש האסט':

קניתי בחזרה את הקול לפברואר בעלות של 750 ש"ח.

מכרתי את הקול לינואר בתקבול של 1000 ש"ח.

הרווח מהמימוש הינו 50 ש"ח ועל סכום זה הייתי אמור ליהיות ממוסה,בפועל המיסוי היה על ה-300 ש"ח רווח,מקניתו ומכירתו
של הקול לינואר,שעמד על 60 ש"ח שהם 20% מ 300 וללא חישוב עמלות נותרתי עם הפסד של 10 ש"ח,כלומר,השקעתי 200 ש"ח בביצוע האסט' ונשארתי עם סכום של 190 ש"ח ללא חישוב עמלות,דבר שממש לא הגיוני! מכיוון שבפועל הרווחתי 50 ש"ח! וההפסד של 250 ש"ח על האופציה בפברואר לא נלקח כלל בחשבון!

אודה בחפץ לב למי מבין החברים שיוכל לומר לי למי לפנות ומה לעשות כדי שמצב זה לא ישנה בעתיד,תודה מראש.

נ.ב פניתי לבנק ונאמר לי שיש תוכנה שאחראית על המיסוי ולהם אין ממש מה לעשות,האומנם?..

תבדוק הייטב את הנתונים שלך. נראה לי שהם שגויים.

המיסוי עובד במסגרת חודשית:

אם הפעולה שהניבה רווח קרתה ראשונה, יגבה מלוא המס עליה. לפי הדוגמא שלך, יגבו 60 ש"ח.
אבל אם באותו חודש בוצעה פעולה עם הפסד, ינתן זיכוי על המס שכבר שולם (כמו מס שלילי). לפי הדוגמא שלך תקבל חזרה 50 ש"ח.
בסה"כ החודשי, יגבה מס בדיוק לפי הרווח/הפסד שמומש.
הפסדים יכולים לעבור בין חודשים באותה השנה.

שלום

א. יש בכל בנק יועץ מיסוי, כדאי להתייעץ בו, ולא בפקידים האחרים.
ב. נראה שקודם מימשת רווח וגבו מס. ורק לאחר מכן היה ההפסד, וע"כ אין קיזוז אחורה של ההפסד. מס שנגבה לא חוזר בהתחשבנות יומית או חודשית .

ג. למרות זאת אם היית לך שנה של הפסדים, ולאחר מכן שנה של רווחים בהם שלמת מס, אתה יכול להגיש בקשה להחזר מס. זה דבר ידוע לרואה חשבון וזה ענין מאוד פשוט, הבעיה שצריך לחכות לדו''ח השנתי.

ד. אם אפשרי, קודם תממש היכן שאתה מופסד, ורק לאחר מכן היכן שהרווחת, ולא תיכנס לבעיה זו.


בהצלחה

שלום למגיבים,

דמי כיס,הנתונים כלל אינם שגויים והם מאומתים ואמיתיים לחלוטין,סדר הפעולות במימוש האסט' היה כזה שקודם מומש ההפסד ולאחר מכן מומש הרווח ולכן לפי דבריך ודברי דויד לא הייתה אמורה להיווצר בעיה אך בפועל נוצר מצב אבסורדי לחלוטין! בו התחלתי עם סכום x ולאחר רווח!!! נשאר לי מינוס x וזה דבר שלא ייתכן בעליל! וכאשר התקשרתי לבנק לברר את העינין לא הייתה להם תשובה ואמרו שיחזרו אלי אך בינתיים לא חזרו.

ציטוט:

---

פורסם במקור על ידי sagieli

שלום למגיבים,

דמי כיס,הנתונים כלל אינם שגויים והם מאומתים ואמיתיים לחלוטין,סדר הפעולות במימוש האסט' היה כזה שקודם מומש ההפסד ולאחר מכן מומש הרווח ולכן לפי דבריך ודברי דויד לא הייתה אמורה להיווצר בעיה אך בפועל נוצר מצב אבסורדי לחלוטין! בו התחלתי עם סכום x ולאחר רווח!!! נשאר לי מינוס x וזה דבר שלא ייתכן בעליל! וכאשר התקשרתי לבנק לברר את העינין לא הייתה להם תשובה ואמרו שיחזרו אלי אך בינתיים לא חזרו.

---

באמת מוזר. זה לא צריך להיות ככה. נראה איזה הסברים תקבל מהבנק. (איזה בנק זה אגב?)

בנק איגוד.

שלום!

גם לי זה קרה בבנק מזרחי.

השאלה אם זה בעיה רק של הבנקים או שכך פקודת מס הכנסה שקניית אופציה עבור כיסוי על כתיבה לא נחשבת כהפסד לצרכי מס?

עמירם

ציטוט:

---

פורסם במקור על ידי sagieli

בנק איגוד.

---

גם אני עובד עם בנק איגוד.
בדקתי את הדו"חות שאני מקבל מהם. זה עובד בדיוק כמו שכתבתי לך למעלה.
אם ההפסד מגיע ראשון, ואחר כך מגיע רווח, אז יש התחשבות בהפסד שנצבר.

אולי נפלת בדיוק על התפר בין 2010 ל 2011?